Procesos contables realizados en una (subsidiaria) proyecto de construccion (página 2)

Enviado por jose mario hernandez martinez

Partes: 1, 2

Inventario de materiales $
2,296.14

Entrada

Inventario de materiales $2,
516.56

Proveedores $ 2,296.14

Otros ingresos $ 220.42

Utilizamos la cuenta de proveedores nada
mas como una figura simbólica para reflejar el efecto cero
y en el registro de la entrada la diferencia que salta la podemos
manejar como otros ingresos, es decir tendríamos que crear
esta cuenta en el catalogo si es que no existe para poder llevar
ahí la diferencia .

Otra solución para este caso
podría ser igualar el valor de ambos movimientos tanto en
la entrada y la salida.

REGISTRO PAGO DE RETENCIÓN
SINDICAL (SINDICATO DE LOS TRABAJADORES)

Se carga la cuenta pagar (retenciones
legales) del sindicato (SUTC) con el valor del cheque y se abona
la cuenta del fondo rotativo (banco) de acuerdo al valor del
cheque y el comprobante de ingreso extendido por el sindicato
unión de trabajadores de la
construcción.

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AFP
CRECER

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a
empleados por pagar) Planillas AFP Crecer, con el valor del
cheque y se abona el fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AFP
CONFÍA.

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a
empleados por pagar) planillas AFP Confía, con el valor
del cheque y se abona la cuenta del fondo rotativo
(banco).

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES AL
IPSFA (INSTITUTO DE PREVISIÓN SOCIAL DE LA FUERZA
ARMADA)

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a
empleados por pagar) planillas IPSFA y se abona la cuenta fondo
rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES A
LA UNIDAD DE PENSIONES DEL ISSS.

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a
empleados por pagar) Planilla ISSS Pensiones y se abona la cuenta
fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PAGO DE COTIZACIONES
AL ISSS (SALUD)

Se carga la cuenta por pagar (beneficios a
empleados por pagar) Planilla ISSS Salud y se abona la cuenta
fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PROVICION PATRONAL
COTIZACIONES AFP, IPSFA, SALUD, INSAFORP
ENERO/2009

Cargamos las siguientes cuentas:

PRESTACIONES PXD AUX. Y OBR.

PRESTACIONES PXD ADMON.

PRESTACIONES PXO

DIRECCION TECNICA

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar.

Beneficios a empleados por
pagar.

PLANILLAS AFP CONFIA

PLANILLAS AFP CRECER.

PLANILLAS IPSFA

PLANILLAS ISSS PENSIONES.

PLANILLAS ISSS SALUD

REINTEGRO DE DOMANI PARA CASTANEDA POR
GASTOS DE SERVICIOS TELEFONICOS.

Castaneda le administra el proyecto al cliente DOMANI lo
cual incluye cubrir los gastos para luego ser reintegrados, en
ese sentido CASTANEDA pago la factura del teléfono del
proyecto y emite una factura a nombre del cliente DOMANI para que
le reintegre los costos de esa factura.

El registro quedaría así, cargamos la
cuenta de costo con su respectiva cuenta de IVA y abonamos la
cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE FACTURA POR PAGO DE CUOTA
DE ADMINISTRACION Y DIRECCIÓN DEL PROYECTO.

La factura se codifica y luego se procede a
cargar las cuentas del costo con su respectivo IVA y se abona el
fondo rotativo (banco)

REGISTRO DE FA # 1113 DE ESTIMACION #
6 POR ARRENDAMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO.

Cargamos

Proveedores.

Proveedores locales.

CASTANEDA INGENIEROS S.A. DE C.V. (por el
valor total de la factura)

Abonamos.

Efectivo y equivalentes

Equivalentes de efectivo.

FONDO ROTATIVO EDIFICIO AVANTE. (por el
valor total de la factura)

REGISTRO DE PAGO DE REINTEGRO DE
GASTOS (CHEQUE EMITIDO POR DOMANI A FAVOR DE
CASTANEDA)

Se carga la cuenta de fondo rotativo
(bancos) y se abona la cuenta por pagar (acreedores varios)
reintegro de fondo rotativo.

REGISTRO DE PAGO DE COMPLEMENTO DE
REINTEGRO DE GASTOS.

Igual que la operación anterior; Se
carga la cuenta de fondo rotativo (bancos) y se abona la cuenta
por pagar (acreedores varios) reintegro de fondo
rotativo.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE
LIQUIDACIÓN DE 14% A PERSONAL DE CAMPO AL SER CESADOS DE
LA EMPRESA

Cargamos la cuenta salarios pendientes de
pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo,
(banco)

Aclaración:

Este proceso se da cuando liquidamos la
planilla y los cheques en dos pasos diferentes, por un lado la
planilla cargando las prestaciones y abonando las retenciones y
el salario pendiente de pago (que es lo que se cancelara con el
cheque), y el paso 2 es el registro del cheque cuando cargamos el
salario pendiente de pago por el valor del cheque y abonamos el
fondo rotativo (bancos).

SEGUNDA FORMA DE HACER EL REGISTRO
ANTERIOR EN UN SOLO PASO.

LIQUIDACION DE CHEQUE Y REGISTRO DE
PLANILLA DE 14% EN UN SOLO PASO.

Esto sucede cuando hago en registro del
cheque en el modulo de bancos y hago lo siguiente:

Cargo planilla por obra por ejemplo con el
valor del 14% las vacaciones y aguinaldo y abonamos luego el
fondo rotativo (bancos) con el líquido a recibir, el valor
de las retenciones legales AFP CONFIA 210601001, ISSS SALUD y en
caso de aplicar para renta abonamos también la cuenta por
servicios con dependencia laboral.

TERCERA FORMA DE HACER EL REGISTRO
ANTERIOR EN UN SOLO PASO.

LIQUIDACION DE CHEQUE Y REGISTRO DE
PLANILLA DE 14% EN UN SOLO PASO.

210603001 VACACIONES EDIFICIO AVANTE
$——————

210603002 AGUINALDO EDIFIIO AVANTE
$——————

11010301 FONDO ROTATIVO EDIFICIO AVANTE
$——————

210601005 ISSS SALUD
$——————

210603004 PLANILLAS AFP CRECER
$——————

21110301 POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA
LABORAL $——————-

El valor de las vacaciones y aguinaldo los
puedo sacar de la planilla directamente o de la hojita que se
llama reporte de liquidación de empleados por planilla
calculando el valor de lo devengado por los porcentajes ya
conocidos, el fondo lo abonamos por el liquido a recibir asi como
también abonamos las retenciones de ley.

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO
DE SALARIO DE PERSONAL DE CAMPO

Cargamos la cuenta de salarios pendiente de
pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo
(banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO
DE SALARIO A PERSONAL ADMINISTRATIVO O DIRECCIÓN
TÉCNICA.

Se carga la cuenta de salarios pendiente de
pago (210603008)

Abona la cuenta de fondo rotativo
(banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO
ANTICIPO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO O DIRECCIÓN
TÉCNICA.

Cargamos la cuenta de anticipos de planilla
edificio avante (110302001)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo
(banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE
LIQUIDACIÓN DE VACACIÓN, AGUINALDO E
INDEMNIZACIÓN DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

Cargamos la cuenta de salarios pendiente de
pago (210603008)

Abonamos la cuenta de fondo rotativo
(banco)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO
DE VACACIÓN, AGUINALDO E INDEMNIZACIÓN DE PERSONAL
DE ADMINISTRACIÓN O DIRECCIÓN
TÉCNICA.

NOTA: AQUÍ HACEMOS UN SOLO
REGISTRO, ES DECIR REGISTRAMOS PLANILLA Y LIBERAMOS FONDOS DE UNA
SOLA VEZ.

Cargamos los beneficios a recibir por los
empleados:

515.02 dirección técnica
indemnización

515.02 dirección técnica
aguinaldo

515.02 dirección técnica
vacación.

11010301Fondo Rotativo (banco)

210601001 AFP Confia

210601005 ISSS Salud

21110301Servicios con dependencia
laboral.

Y abonamos el fondo rotativo (banco) por el
valor de los beneficios menos las retenciones, así como
también abonamos la cuenta por pagar (retenciones
legales), CONFIA Y ISSS SALUD y abonamos también dentro de
las retenciones y descuentos las retenciones de I.S.R. por
servicios con dependencia laboral.

REGISTRO DE NOTA DE DEBITO EN CONCEPTO
DE PAGO DE AGUINALDOS A PERSONAL DE DIRECCIÓN
TÉCNICA (515.02)

Cargamos la siguiente cuenta:

2103 Fondo para contratos en
admón..

210303 Domani S.A. de C.V.(fondo edif.
avante)

Daniel Franco

Molina Marcos

Solorzano Roberto

Velásquez Giovanni

Rodríguez Zelma

Y abonamos la cuenta:

1101 Efectivo y equivalentes

110102 Efectivo en bancos

110102008 Banco cuscatlan

REGISTRO DE NOTA DE DEBITO EN CONCEPTO
DE REFLEJAR LAS RETENCIONES DE I.S.R. POR SERVICION CON
DEPENDENCIA LABORAL CON RELACION AL PAGO DE AGUINALDOS A PERSONAL
DE DIRECCIÓN TÉCNICA (515.02)

Cargamos la cuenta de dirección
técnica (515.02) y abonamos la cuenta de fondo rotativo
(bancos) y la de servicios con dependencia laboral.

515.02 Dirección técnica
416.96

11010301 Fondo rotativo edificio avante
342.20

21110301 Por servicios con dependencia
laboral 77.76

REGISTRO DE CHEQUE DE PROVEEDORES DE
INVENTARIO EN CONCEPTO DE SUMINISTRO DE MATERIALES Y
HERRAMIENTAS.

CREDITO

Cargamos la cuenta por pagar del proveedor
y abonamos la cuenta del fondo rotativo (banco)

Nota: en el registro de cheque de
proveedores de inventario que han suministrado materiales o
herramientas y que las condiciones de la operación fueron
al crédito debemos tomar en cuenta dos puntos importantes
como son:

registrar el desembolso de
fondos
liquidar las facturas.

la factura que ampara el pago fue
provicionada cuando por ejemplo un mes atrás se entrego el
material en bodega, entonces hoy que registramos el cheque
debemos liquidar la factura trayendo el dato desde donde la
provicionamos para que ya no aparezca en el sistema como un pago
pendiente de realizar.

CONTADO

Cuando las condicionamos de la
operación fueron al contado únicamente cargamos la
cuenta del proveedor y abonamos la cuenta del fondo rotativo
(bancos)

ANTICIPO A PROVEEDOR POR ENTREGA DE
MATERIALES EN FECHA FUTURA.

Cuando se acuerda entregarle al proveedor
un anticipo por un material que suministrara en varias entregas
en fecha futura en registro quedaría
así:

En cuantas por cobrar cargamos la cuenta
anticipos a proveedores y luego abonamos la cuenta de fondo
rotativo (banco)

REGISTRO DE PAGO DE PLANILLA POR OBRA #
47 DEL 22 DIC. 08 AL 04 ENE. 09 (512.05) CARPINTEROS.
(SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Aquí solamente hacemos el desembolso
del dinero de la cuentas del fondo (bancos) de la siguiente
manera:

Cargamos la cuenta por pagar salarios
pendiente de pago y abonamos la cuenta de fondo rotativo (bancos)
por el valor de la nota de debito, de esta manera se
estará liquidando la cuenta salarios pendiente de pago que
en el registro de la provisión de la planilla quedo
abonada.

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL
PAGO DE PLANILLA POR DIA AUXILIARES Y OBREROS
(512.01)

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL
PAGO DE PLANILLA POR DIA PERSONAL ADMINISTRATIVO
(512.03)

EL MISMO PROCEDIMIENTO APLICA PARA EL
PAGO DE PLANILLA DE DIRECCION TECNICA (515.02)

PROVICION DE PLANILLA POR DIA PERSONAL
ADMINISTRATIVO # 68 (512.03)

Cargamos las siguientes
cuentas:

512.03 PXD ADMON con el total
pagado

512.04 prestaciones de 14% vac(8%). y
aguinaldo(6%) valores calculados en base al total
pagado.

Abonamos las siguientes
cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto
liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo
en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por
pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total
liquido)

Otras cuentas por pagar.

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por
incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por
pérdida de herramientas o deterioro)

Retenciones y descuentos.

Retenciones de impuesto sobre la
renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA
LABORAL

PROVICION DE PLANILLA POR DIA AUXILIARES
Y OBREROS (512.01)

512.01 PXD AUX. Y OBR. con el total
pagado

512.02 prestaciones de 14% vac(8%). y
aguinaldo(6%) valores calculados en base al total
pagado.

Abonamos las siguientes
cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto
liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo
en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por
pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total
liquido)

Otras cuentas por pagar.

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por
incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por
pérdida de herramientas o deterioro)

PROVISIÓN DE PLANILLA
DIRECCIÓN TECNICA # 13 DEL 1 AL 31 DE ENERO
2009(515.02)

Cargamos la siguiente cuenta:

515.02 dirección técnica (con
el valor de total pagado)

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por cobrar a empleados.

ANTICIPOS DE PLANILLA EDIF.
AVANTE

Cuentas por pagar

Retenciones legales

AFP CONFIA

AFP CRECER

ISSS SALUD

Beneficios a empleados por
pagar.

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (con el valor de
total liquido)

Otras cuentas por pagar.

RODRIGUEZ AYALA EDGAR ALEXANDER (PRESTAMO
BCO. AMERICA)

Retenciones y descuentos

Retenciones de impuesto sobre la
renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA
LABORAL

ACLARACION 1

Si en la planilla viene reflejado un
descuento de equipo por valor de$50 se llevara a otras cuentas
pos pagar y se creara una cuenta llamada descuento de herramienta
extraviada y se abonara con el valor mencionado.

PROVISIÓN DE PLANILLA POR OBRA #
49 (512.05)

Cargamos las siguientes
cuentas:

512.05 PXO con el total pagado

512.06 prestaciones de 14% vac(8%). y
aguinaldo(6%) valores calculados en base al total sin
prestaciones.

Abonamos las siguientes
cuentas:

110302001 anticipos de planillas, con esto
liquidamos esa cuenta ya que cuando el anticipo se hizo efectivo
en el registro la cuenta de anticipos la cargamos)

Cuantas por pagar

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

SUTC

Beneficios a empleados por
pagar.

VACACIONES

AGUINALDO

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO (total
liquido)

Otras cuentas por pagar

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA (multas por
incumplimiento de reglamento de trabajo)

OTRAS RETENCIONES DE PLANILLA ($1 por
pérdida de herramientas o deterioro)

DESCUENTO DE HERRAMIENTA
EXTRAVIADA.

Retenciones y descuentos.

Retenciones de impuesto sobre la
renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA
LABORAL

LIQUIDACION DE PLANILLA 14% AL 16 DE
ENERO 2009 (512.05)

En este ejemplo a través de esta
planilla estamos liquidando a personal de campo (armadores) que
están por obra motivo por el cual hacemos referencia al
código de PXO.

Cargamos las siguientes cuentas:

Prestaciones:

Cuentas por pagar

Beneficios a empleados por
pagar.

VACACIONES EDIF. AVANTE (valor tomado de
total vac.8%)

AGUINALDO EDIF. AVANTE. (valor tomado de
total agui,6%)

Abonamos las siguientes cuentas:

Cuentas por pagar.

Retenciones legales.

AFP CONFIA

AFP CRECER

IPSFA

ISSS SALUD

Beneficios a empleados por
pagar.

SALARIOS PENDIENTE DE PAGO.(valor tomado
del liquido)

Retenciones y descuentos

Retenciones de impuesto sobre la
renta

POR SERVICIOS CON DEPENDENCIA
LABORAL.

PAGO DE ANTICIPO A CARPINTEROS
(SEGÚN NOTA DE DEBITO)

Cargamos la cuenta salarios pendiente de
pago y abonamos la cuenta fondo rotativo edificio avante
(bancos).

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXD PERSONAL
ADMINISTRATIVO. (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de
pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXD
AUXILIARES. (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de
pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

PAGO DE ANTICIPO A PERSONAL PXO
ARMADORES (SEGÚN NOTA DE DEBITO).

Cargamos la cuenta salarios pendientes de
pago y abonamos la cuenta fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE ANTICIPO A AUXILIARES
(SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla
Edif. avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de
pago

REGISTRO DE ANTICIPO A ARMADORES
(SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla
Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de
pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A PERSONAL ADMON
PXD (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla
Edif. avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de
pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A CARPINTEROS
(SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla
Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de
pago.

REGISTRO DE ANTICIPO A PERSONAL
DIRECCION TECNICA (SEGÚN HOJA DE ANTICIPOS PARA
FIRMA)

Cargamos la cuenta anticipos de planilla
Edif.avante (bancos) y abonamos la cuenta salarios pendientes de
pago.

REGISTRO DE PROVICION POR SERVICIOS
VARIOS RECIBIDOS (ARRECONSA) AL CREDITO.

Primero cuando comienza a correr el
servicio y entregan la factura en el proyecto lo que se hace es
provicionar la factura así:

Cargamos el costo y su IVA respectivo y
abonamos la cuenta del proveedor.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE SERVICIOS
VARIOS RECIBIDOS (ARRECONSA) AL CREDITO.

Cuando recibimos el cheque que ampara los
servicios varios al crédito que comenzamos a recibir un
mes atrás y por los que provicionamos la factura en su
momento lo que hacemos es cargamos la cuenta del proveedor y
abonamos el fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE PROVICION POR SERVICIOS
VARIOS RECIBIDOS POR UNA PERSONA NATURAL (PROFECIONAL
INDEPENDIENTE) AL CUAL SE LE PAGARA POR
HONORARIOS.

En este caso cargaremos la cuenta del costo
con su respectivo IVA y abonaremos la cuenta del proveedor por el
valor de la factura sin IVA y la cuenta de servicios sin
dependencia laboral por el valor de la renta.

Aclaración:

Esta operación implica identificar
el IVA e I.S.R. por ejemplo el valor de la factura es por
$7,534.47 el cual ya lleva IVA incluido, pero como a esta
operación hay que calcularle 10% de I.S.R. entonces al
valor de la factura le restamos el IVA y sobre ese monto
calculamos el I.S.R.

REGISTRO DE CHEQUE POR SERVICIOS VARIOS
RECIBIDOS POR UNA PERSONA NATURAL (PROFECIONAL INDEPENDIENTE) AL
CUAL SE LE PAGO POR HONORARIOS.

En este registro cargaremos la cuenta del
proveedor y abonaremos la cuenta del fondo rotativo
(bancos).

REGISTRÓ DE CHEQUE POR SERVICIOS
VARIOS RECIBIDOS (DESARROLLADORA MADRESELVA) AL
CONTADO.

Aquí como la operación es al
contado no hay necesidad de provisional la factura pero si hay
que reconocer el costo al igual que liberar los fondos, entonces
lo que hacemos es de una sola ves los dos movimientos en uno solo
a través del registro del cheque.

Es decir, en el registro del cheque en el
modulo de bancos cargamos las cuentas de costo con su IVA
respectivo y abonamos la cuenta del fondo rotativo
(bancos).

Registro de Caja
chica

En la caja chica debemos tener en cuenta
que incluye insumos diversos, es decir insumos que son de
inventario y otros que no, y en este caso lo que procede es lo
siguiente:

Por ejemplo todo lo que es de inventario ya
sea material o herramienta se lo debemos cargar al proveedor y en
cambio todo lo que no es de inventario lo debemos de llevar al
costo con su respectiva cuenta de IVA. Y únicamente
abonamos la cuenta del fondo rotativo (bancos).

FONDO ROTATIVO (BANCOS)
$——————–

PROVEEDORES
$—————————-

COSTO
$—————————-

IVA
$—————————–

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE AYUDA
A EMPLEADO POR MUERTE DE SU PADRE.

En este caso como es un obrero por
día, cargamos las cuentas siguientes:

PRESTACIONES PLANILLA POR DIA AUX. Y
OBRE. $————
IVA MANO DE OBRA
$————

11010301 FONDO ROTATIVO (BANCOS)
$————

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO
DE PRESTAMO DE EMPLEADO EN BANCO AMERICA CENTRAL.

Cuando un empleado tiene un préstamo
con el banco cada mes en la planilla se le retiene una cantidad
equivalente al pago realizado al banco cada mes, en el registro
de la planilla este valor lo abonamos bajo una cuenta por
pagar.(Otras retenciones de planilla edificio avante)

Cuando la empresa emite el cheque para
realizar el pago en registro quedaría
así:

Abonamos la cuenta por pagar para liquidar
la cuenta de pasivo y luego abonamos el fondo rotativo
(bancos).

210605007 RODRIGUEZ AYALA EDGAR ALEXANDER
$——————

110103001 FONDO ROTATIVO EDIF. AVANTE
(BANCOS) $———————–

ESTE MISMO PROCESO APLICA YA SEA
PRESTAMO PERSONAL O DESCUENTO DEL FSV POR SU CASA.

Continuación…………………………………

Provisión
de factura de consumo de energía
eléctrica

La factura la proviciono
así:

Cargo el costo y abono la cuenta de la
empresa que suministra el servicio bajo el rubro de acreedores
varios.

Registro del cheque:

Cuando se emite el cheque cargo la cuenta
del acreedor y abono el fondo rotativo (bancos)

REGISTRO DE CHEQUE EN CONCEPTO DE
REINTEGRO A EMPLEADO DE ANTICIPO APLICADO A DESCONTADO DOS
VECES.

En el registro de planilla se realizo el
descuento de planilla dos veces a un empleado al abonar la cuenta
de anticipo de planilla edificio avante, es decir se le estaba
aplicando el descuento de anticipo de dos catorcenas, por lo
tanto en este caso lo que procede es reintegrarle al empleado el
valor del descuento aplicado de mas.

Como solución se emite un cheque a
nombre de la persona a la cual se le aplico dos veces el
descuento y se registra así:

Cargamos el fondo rotativo (bancos) y
abonamos la cuenta anticipo de planilla edificio
avante.

REGISTRO DE CHEQUE POR PAGO DE
INDEMNIZACION A PERSONAL DE CAMPO POR DIA

Abonamos el fondo (bancos) y cargamos la
cuenta de costo 512.01 por el valor integro de la
indemnización.

SE PUEDE DAR EL CASO DE REGISTRAR UN
CHEQUE EN CONCEPTO DE PAGO POR SERVICIOS PROFECIONALES EVENTUALES
PROPORCIONADOS POR UNA PERSONA EXTERNA A LA EMPRESA A LA CUAL SE
LE PAGARA POR HONORARIOS Y LAS CONDICIONES SERAN DE
CONTADO.

En este caso:

Cargamos la cuenta del costo
512.05

Abonamos servicios sin dependencia laboral
ISR.

Abonamos el fondo rotativo
(bancos)

REGISTRO DE FACTURA POR ESTIMACION #10
DE ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO Y AMORTIZACION DE
ANTICIPO.

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